出纳工作如何交接

出纳工作的交接是一个严谨且关键的过程，它确保了财务工作的连续性和责任的明确性。以下是出纳工作交接的基本步骤和要点：

出纳工作交接步骤

1. 交接准备

完成所有未完成的出纳业务，并填制相应的记账凭证。

将所有未登记的账目登记完毕，并在最后一笔余额后加盖个人印章。

整理应移交的资料，对未了事项和遗留问题写出书面说明。

编制移交清册，详细列明应移交的账簿、凭证、现金、有价证券、支票簿、文件资料、印鉴等。

核对出纳账与现金、银行存款总账的一致性。

在现金和银行存款日记账上填写移交日期，并加盖个人印章。

2. 交接过程

接交人根据移交清册点收现金、有价证券、支票簿等，确保物品完整无缺。

核对出纳账与总账、库存现金和银行对账单的余额是否相符。

如有不一致，由移交人查明原因并在移交清册中注明。

办理银行存款账户与银行对账单的核对，如有未达账项，编制银行存款余额调节表。

盘点保险柜中的现金，如有白条，需仔细核实并让监管人确认签字。

登记业务票据，如支票和汇票等，记录是否入账。

3. 交接结束

交接完毕后，交接双方和监交人需在出纳工作交接表上签名或盖章。

出纳工作交接表应包含单位名称、交接日期、双方及监交人职务和姓名、交接表页数等信息。

移交清册一式三份，分别由移交人、接交人、监交人签章后留执。

注意事项

出纳交接通常需要由专人监交，一般为会计主管或会计部门负责人指定的会计人员。

交接过程中，要保证账账核对、账款核对，并详细记录移交的票、款、物。

交接工作结束后，交接双方和监交人的签字盖章是确认责任关系的重要环节。

出纳交接的具体操作可能因单位具体规定而有所不同，应遵循本单位的财务制度执行。

以上步骤和要点应结合实际情况灵活处理，确保交接过程的顺利进行和责任的明确划分

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